「决策天机炒股软件」安徽德浩润达电气有限公司关于深圳证券交易所对公司“中小板关注函[2021]87号”关注函的回复公告

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原标题:安徽德浩润达电气有限公司关于深圳证券交易所对该公司的关注函的回复公告,“中小板关注函[2021]87号”

本公司及董事会全体成员保证所披露的信息真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

安徽德浩润达电气有限公司(以下简称“公司”和“公司”)于2021年2月3日收到深圳证券交易所出具的《安徽德浩润达电气有限公司关注函》(中小板关注函〔2021〕87号)(以下简称“关注函”),其内容如下:

2021年1月30日,贵公司披露了《2020年度业绩预测》和《关于完成出售股票资产的公告》,称贵公司2020年归属于上市公司股东的净利润为-5亿元至-6.8亿元。贵公司计提的NVC国际股权投资减值准备预计将影响2020年约-3亿元至-3.4亿元的损益。我部密切关注上述情况,请认真检查并补充以下事项:

1.根据贵公司公告,贵公司于2020年12月9日召开了2020年第七次董事沟通会。会上,全体董事就《NVC国际控股报告》等问题进行了交流和讨论,并明确表示有意出售NVC国际部分股份以获取资金。2021年1月13日,贵公司召开董事会审议通过《关于拟出售公司持有的NVC国际股份的议案》,但2020年12月9日已确定形成明确的出售意向。相关认定是否合理,贵公司是否存在信息披露不及时的情况。

2.请说明NVC国际股权投资出现减值迹象的时间点和计提基础,贵公司未能为NVC国际剩余股权计提减值准备的依据和合理性,以及相关会计处理是否符合《企业会计准则》。

3.根据业绩预测,贵公司预计2012年至2020年连续九个会计年度扣除非经常性损益后的净利润为负。请结合贵公司业务发展、资产负债情况、短期偿债能力及子公司经营状况,说明贵公司是否存在持续经营能力的不确定性,并充分提示风险。

4.贵公司认为需要说明的其他事项。

本公司已按深交所要求回复该关注函,现将该关注函回复公告如下:

问题一:根据贵公司公告,贵公司于2020年12月9日召开了2020年第七次董事沟通会。会上,各位董事就《关于持有NVC国际股权出售的报告》等问题进行了交流和讨论,并明确表示有意出售部分NVC国际股份以获取资金。2021年1月13日,贵公司召开董事会审议通过《关于拟出售公司持有的NVC国际股份的议案》,但2020年12月9日已确定形成明确的出售意向。相关认定是否合理,贵公司是否存在信息披露不及时的情况。

回复:

2020年12月9日,公司召开了2020年第七次董事沟通会议,会议通过电话方式进行,全体董事出席会议。会上,公司全体董事就《关于控股NVC国际股权出售的报告》等问题进行了交流和讨论。主持人宣读相关议案后,部分董事还就议案内容做了进一步的说明和解释,出席的董事大多没有对出售NVC股权提出异议。会议结束后,公司工作人员整理了会议纪要,并发送到与会董事的邮箱。此后,公司未收到不同意会议记录内容的董事的任何回复。本公司认为,2020年12月9日的董事沟通会已形成明确的出售NVC国际的意向,相关认定合理。

董事沟通会是董事就公司未来重大决策事项预先沟通的非正式会议,是充分酝酿和讨论未来可能提交董事会审议的提案的场合。其目的是增加董事之间沟通的数量和质量,有效促进和提升董事会正式会议和董事会专门委员会会议时的科学决策水平和决策效率,是公司现有治理结构下的自愿性补充会议形式。董事沟通会与董事会沟通会不同,不属于法定披露,因此公司没有披露与非正式会议相关的信息。2021年1月13日,公司召开第六届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于出售公司持有的NVC国际股份的议案》。会后,按照相关要求向中小板业务区上传相关公告文件,及时履行信息披露义务。不存在信息披露不及时的情况。

问题2。请说明NVC国际股权投资减值的时点和计提基础,贵公司未能对剩余NVC国际股权计提减值准备的依据和合理性,以及相关会计处理是否符合《企业会计准则》。

回复:

截至2020年12月21日,本公司通过其全资子公司德豪润达国际(香港)有限公司(以下简称“香港德豪国际”)持有在香港联合交易所有限公司上市的NVC国际控股有限公司(前称“NVC照明控股有限公司”)(HK.02222,以下简称“NVC国际”)的普通股870,346,000股,作为其单一最大股东,本公司采用权益法核算本次股权投资。在计提2020年减值准备之前,初步估计该权益的账面成本为人民币912,981,600元(包括NVC国际2020年的业绩、权益法计算的投资收益和年末港币对人民币汇率的换算),每股账面价值为人民币1.049元。

自2020年12月9日公司召开2020年第七次董事沟通会以来,全体董事就《关于持有NVC国际股份的报告》等问题进行了交流和讨论,并明确表示拟出售1.3亿股NVC国际股份以获取资金,公司于2021年1月13日召开了第六届董事会第二十六次会议。本公司持有的《关于拟出售NVC国际股份的议案》已经审议通过,同意授权管理层自董事会审议通过之日起3个月内在香港联交所二级市场出售不超过1.3亿股NVC国际股份。2021年1月29日,公司完成出售NVC国际1.3亿股,出售股份时收回的投资成本约为1815.62万元。根据《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》第五条第(二)项的规定,在资产负债表日后,取得确凿证据,表明资产在资产负债表日已经发生减值或者需要调整之前确认的资产减值金额的。本公司判断出售NVC国际股份为2020年资产负债表日后的调整。公司应在2020年12月31日的资产负债表日从1.3亿股的账面成本中扣除收回成本,并计提约11821.2万元的减值准备,即2020年12月31日1.3亿股的账面价值为13636.8万元-1830万元。

除上述已按照《企业会计准则》计提折旧的NVC国际股份外,港德豪国际仍持有74034.6万股NVC国际股份,该等股份2020年计提减值准备前的账面成本估计为77661.33万元。公司财务人员初步判断存在减值迹象,结合披露的NVC国际净资产,根据NVC国际披露的最新经营情况计算出NVC国际股票留存部分的账面净值为3.68亿元,根据每股净资产计算出NVC国际股票留存部分的账面净值为5.73亿元,按照《企业会计准则第8号——资产减值》中的资产可收回金额计量。根据两者中较高者,NVC国际股票留存部分的净值应按NVC国际2020年每股净资产计算,并确认为NVC股票留存部分2020年的账面价值。因此,初步估计NVC国际股份留存部分的减值约为2.04亿元。

由于NVC国际2020年的经营业绩尚未正式披露,经营业绩数据仍不确定,公司初步估算了NVC国际股份出售部分、NVC国际股份留存部分的减值,以及权益法计算的NVC业绩投资收益,对2020年全年业绩的总影响为-3亿元至-3.4亿元。

本公司认为,NVC国际股权投资减值的时间、计提基础及相关会计处理符合《企业会计准则》。本公司预计,NVC国际股权投资减值损失对2020年损益的影响是财务部门初步计算的结果。具体数据需要公司聘请的年度会计师和资产评估师正式确认,其影响仍具有高度不确定性。最终结果以年度审计报告为准。

问题3。根据业绩预测,贵公司预计2012年至2020年连续九个会计年度扣除非经常性损益后的净利润为负。请结合贵公司业务发展、资产负债情况、短期偿债能力及子公司经营状况,说明贵公司是否存在持续经营能力的不确定性,并充分提示风险。

回复:

(1)业务发展

目前公司主营业务为小家电业务(占90%)和LED封装业务(占8%)。主要产品结构没有明显变化,公司生产经营都很正常。公司2012年至2020年连续九个会计年度扣除非经常性损益后的净利润为负。扣除后净利润持续为负,主要是由于此前LED芯片市场竞争激烈、汇率变动、资产减值准备、大宗原材料价格上涨。为了应对前期银行贷款的影响,公司增加了库存产品的降价,以加快现金回收,导致毛利率下降等因素。但公司2012年至2019年经营活动产生的现金、

小家电业务一直是公司的传统行业,客户基础稳定,产品线不断深化和拓展。目前,小家电业务的稳定和发展对公司的可持续经营起着至关重要的作用。由于新冠肺炎疫情在国外短期内没有好转的迹象,外国企业的生产能力受到影响,小家电的出口订单比前几年要好。在促进内部流通的新发展形势下,公司坚持出口和内销并重。近日,由于订单增加,春节假期被缩短,以确保生产订单的及时交付。在拓展小家电业务出口和国内市场渠道的同时,重点做好自主品牌的销售,推动小家电业务规模更上一层楼;调整小家电结构,加快新产品开发升级,让爆款产品成为盈利支撑点;加快生产自动化和智能化升级,整合未来小家电生产能力,提高结构成本,促进产品成本节约,增强规模经济,降低管理成本,提升小家电生产效率。提高小家电整体盈利能力,保证利润稳定增长。在内部流通的新形势下,公司的小家电业务将积累财富,注重出口和国内销售,为公司的可持续经营和稳定利润创造支撑点。

目前公司的LED包装业务注重产品的升级和效率的提高。完成了从普通照明产品到手机手电筒、车灯等高端产品的转型,经济效益正在逐步显现。国内外手机手电筒、车灯市场容量大,公司有能力保持长期可持续经营。

(2)资产负债表和短期偿债能力

2012年至2020年的资产负债率和流动比率如下:

九年来,公司整体资产负债率和流动比率有高有低,基本保持正常水平。2020年,资产负债率水平从2018年的最高降至9年来的最低,相对风险下降,2020年流动比率低于1.00。流动负债中,2.5亿属于LED芯片业务遗留的应付款,可以通过长期资产置换和债务折价支付等方式处理,不影响正常流动资产偿还流动负债。公司流动比率保持稳定,说明公司短期偿债能力相对稳定,未来通过实现长期资产可以提高短期偿债能力。如果长期资产在短期内无法变现,也可以利用现有的长期资产进行融资,以增强短期偿债能力,带来更多的现金余额,保证公司的可持续经营。此外,公司的计息负债已从最高的45亿元降至零,计息负债给持续经营带来的不确定性风险已基本消除。

(3)各子公司的经营情况

公司主营业务子公司列表如下(2020年数据未审计):

子公司主要经营小家电业务,收入较去年有所增长,毛利率下降。小家电出口业务主要受人民币升值、原材料和劳动力成本上升的影响。小家电国内销售主要受原材料和劳动力成本上升带动的外购产品成本上升的影响。后续会通过内部挖潜,提高效率来提高利润率。客户定价策略和外汇汇率提前锁定将改善汇率对毛利的影响。

LED包装业务主要受上半年疫情影响,运营率不足。虽然后期有所改善,但并不能填满上半年的全部产能。后续我们全面复工,提高运营率,优化产品结构,提高手机手电筒、车灯产销率,提升盈利能力。

综上所述,截至目前,各大子公司业务订单稳定,经营收入稳定,持续经营能力不存在重大不确定性。目前公司生产经营和资金情况正常,正常经营返回的现金基本能够满足日常经营所需的现金支出,基本处于收支平衡,能够满足日常工资、管理费用和供应商付款的有序支付。公司认为持续经营的能力不存在重大不确定性。

同时,为了加强可持续管理能力,公司正在采取的措施包括但不限于:1。继续保持小家电业务稳定运行,提升盈利能力;2.全面关闭负现金流项目;3.继续全面推进闲置资产出售,获得额外资本回报;4.利用现有资产争取融资能力;5.充分发挥上市公司平台潜力,推进公司业务重组。

公司的经营受到宏观经济、行业状况、公司管理措施最终效果等综合因素的影响,引起投资者对投资风险的关注。

4.贵公司认为需要说明的其他事项。

回复:

公司指定的信息披露媒体为《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和《巨潮信息网》。公司信息以公司在上述指定信息披露媒体上发布的公告为准。请注意投资风险!

特此宣布。

安徽德豪润达电气有限公司董事会

2021年2月8日返回搜狐看更多

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