「中福实业股票」商业银行的业绩评价方法将再次大修:指标将大幅调整,负面名单将扩大

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原标题:商业银行绩效评价方法将再次大修:指标重大,负面清单扩大

时隔四年多,《商业银行绩效评价办法》(以下简称《办法》)将再次修订。1月4日,财政部正式发布《办法》,对银行考核指标进行调整,对之前的盈利能力、业务增长、资产质量和偿付能力四项指标进行调整,以服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效率,每项权重为25%。

此次修订主要基于五个方面的考虑,包括突出服务国家宏观战略、服务实体经济、服务微观经济的综合经济效益的评价取向;评价理念突出高质量发展;标杆体系突出行业标杆、历史标杆、监管标杆的综合协调;加分突出扣分和降级“黑名单”的违规行为;结果应用更加突出,与高管薪酬、企业工资总额、领导班子考核等事项挂钩。

考核指标的重大调整

《办法》作为金融企业绩效评价体系的重要组成部分,于2009年颁布,2016年修订。现在四年多了,又要大修了。

在很多业内人士眼中,中国金融体系一直以间接融资为主,信贷融资比重相对较高,资本消耗较大。《办法》修订前,对资本充足率三项指标进行偿付能力状况评估,权重过高,降低了资本对信贷的拉动效率,不利于金融服务实体经济的质量和效率。此次修订恰逢其时,符合当前金融服务于实体经济和创新发展的理念。

通过这次修订,我们可以进一步发挥市场机制的作用,鼓励银行更好地服务于微观经济和实体经济。例如,评估指标增加了服务国家发展目标和实体经济评估的维度,包括与当前国家对商业银行重点工作方向密切相关的业务指标,如普惠小微企业贷款“两增两控”评估指标、服务生态文明战略和服务战略性新兴产业指标、促进银行更有效应对国家宏观政策等。

具体来说,从指标体系来看,《办法》修订后的考核指标仍然是四类,但与以前有很大不同。一级指标调整为服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、运行效率,各指标权重为25%,兼顾考核重点和平衡。

“每个单项指标的权重是根据重要性和导向作用确定的,可以根据国家宏观政策、实体经济需求、金融发展趋势动态调整。”财政部相关负责人表示。

其中,服务国家发展目标和实体经济包括服务生态文明战略、服务战略性新兴产业、完成普惠小微企业贷款“两增”、完成普惠小微企业贷款“两控”四个二级指标,权重分别为6%、6%、7%和6%。

发展质量包括经济增加值、人工成本利润率、人均净利润和人均上缴利税四个二级指标,权重分别为7%、6%、6%和6%,主要是引导银行加快发展方式转变,加大自主创新,增强投入产出效率和价值创造能力。

风险防控包括不良贷款率、不良贷款增速、拨备覆盖率、流动性比率、资本充足率五个二级指标,权重为5%,主要反映银行资产管理和风险防控水平;经营效益包括资本保值增值率、净资产收益率和分红比例三个二级指标,权重分别为10%、8%和7%。

同时,《办法》还规定了绩效评价的结果,分为优、良、中、低、差五类,分别对应字母A、B、C、D、e,评价分数采用百分制表示,评判评价类型的分数为80、65、50、40分。

突出违反“黑名单”,扣分并降级

值得一提的是,《办法》的修订主要体现在五个“比较突出”,其中一个就是加分在违规“黑名单”中比较突出,以减少可能出现的数据失真。

根据《办法》规定,银行未按规定提供基本评价信息或提供虚假基本信息的,根据相关部门的处罚,扣1~5分。情节严重的,降低评价等级:商业银行财务快报、财务报表报送的净利润值增加(减少)超过10%扣1分,超过15%扣1.5分,超过20%扣2分,超过25%扣2.5分,超过30%扣3分。

除此扣分项目外,从内容上看,《办法》进一步扩大了负面清单,还明确了降级或扣分的其他4个具体项目,包括风险事件降级、违规处罚、乱设子公司扣分、国家政策执行不力扣分。

如商业银行及其负责人存在属于当期责任的重大违法违纪行为和重大资产损失,造成重大不良社会影响的,根据影响程度降低评价等级;不包括正常的资产减值准备。

银行违反相关监管要求,盲目无序设立具有投资决策权的子公司(计算级别时不含SPV),根据设立情况扣1~5分。这也与财政部此前发布的《关于关注国有金融机构主营业务和压缩级别有关事项的通知》相一致,该通知规定,除金融投资运营公司外,实际开展业务运营的国有金融机构法人级别原则上不得超过三级。

此外,在考核结果的应用上,《办法》明确指出,商业银行绩效考核结果是对商业银行整体经营状况综合评价的客观反映,应作为完善商业银行管理和全面考核评价责任人的重要依据,也是确定责任人薪酬和商业银行工资总额的主要依据。

财政部有关负责人还提到,要将《办法》的实施效果更突出地与高管薪酬、企业工资总额、领导班子考核等事项挂钩,进一步完善“薪酬与绩效匹配、激励与约束并重”的机制,有效发挥指挥棒作用。

本办法自2021年1月1日起施行,即商业银行2021年及以后的绩效评价按照本办法执行。据了解,除银行外,主权财富基金、政策性金融企业等其他类型金融企业以及证券、保险、金融控股公司等其他商业金融企业的绩效评价体系已经开始研究完善工作,到期后将另行发布。新办法实施前,继续执行《财政部关于印发:

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段思雨 负责编辑:


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